ครอบคลุมตั้งแต่ Executive Review งบกำไรขาดทุนเทียบงบประมาณ ยอดขาย และเงินสด ไปจนถึงประมาณการต่อเนื่องและงบประมาณรายแผนก ทุกรายงานมีไฟล์ภาษาไทยและอังกฤษ สูตรเปิดให้แก้ไขและผ่านการคำนวณซ้ำด้วย Microsoft Excel และ LibreOffice พร้อมคู่มืออธิบายวิธีอ่านตัวเลขของแต่ละรายงาน
ไฟล์ภาษาไทยและอังกฤษแยกกันคนละไฟล์ · ตัวเลขในไฟล์เป็นของธุรกิจสมมติ ควรปรับให้ตรงกับบริษัทก่อนใช้จริง
รายได้สุทธิ · ล้านบาท
| เดือน | ผลจริง | งบประมาณ |
|---|---|---|
| ม.ค. | 9.036 | 9.521 |
| ก.พ. | 9.503 | 9.991 |
| มี.ค. | 10.684 | 11.217 |
| เม.ย. | 9.323 | 9.744 |
| พ.ค. | 10.581 | 11.087 |
| มิ.ย. | 10.598 | 11.239 |
| ก.ค. | 10.470 | 10.955 |
| ส.ค. | 10.921 | 11.437 |
กรอกเงินเดือนต่อเดือน แล้วดูภาษีทั้งปีโดยประมาณทันที ก่อนสิ้นปียังซื้อประกันหรือกองทุนลดหย่อนเพื่อลดภาษีได้
คิดจากเงินเดือน 12 เดือน หักค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อนส่วนตัว และเงินสมทบประกันสังคมโดยประมาณ ยังไม่รวมประกัน กองทุน บุตร และค่าลดหย่อนอื่น
ใส่ค่าลดหย่อนเพื่อลดภาษี →Excel เพิ่มรายการ (list) และอาร์เรย์ในเซลล์ ทำให้เซลล์เดียวเก็บหลายค่าได้โดยยังกรองและอ้างอิงแต่ละค่าแยกกัน ฟีเจอร์ยังเป็นรุ่นทดลองใน Insider Beta Channel ณ 27 ตุลาคม 2569
ร้านที่ออกบิลเดือนละไม่กี่สิบใบ ใช้ Excel เทมเพลตออกใบเสร็จรับเงินและจดรายรับรายจ่ายได้โดยไม่ต้องจ่ายค่าโปรแกรม แต่เมื่อจดทะเบียน VAT มีพนักงาน หรือเริ่มขายบน Shopee และ Lazada งานที่ต้องทำซ้ำทุกเดือนจะเพิ่มขึ้นเร็วกว่าที่ไฟล์ Excel ช่วยได้ บทความนี้แยกว่าเมื่อไร Excel ยังพอ เมื่อไรควรใช้โปรแกรมบัญชี และโปรแกรมบัญชีออนไลน์ 5 ตัวที่คนไทยพูดถึงบ่อยต่างกันตรงไหน
e-GP (Electronic Government Procurement) คือระบบจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐด้วยอิเล็กทรอนิกส์ของกรมบัญชีกลาง หน่วยงานรัฐใช้ระบบนี้ประกาศว่าจะซื้ออะไร ตั้งราคากลางไว้เท่าไร และใครได้งาน ส่วนบริษัทที่ขายของหรือรับจ้างงานรัฐใช้ระบบเดียวกันรับเอกสารและยื่นข้อเสนอ
บริษัทที่ขายได้มากขึ้นอาจปิดเดือนด้วยเงินสดที่น้อยลง ถ้าลูกค้าจ่ายช้าลงหรือสินค้าค้างในคลังนานขึ้น ตัวชี้วัดสามตัวที่บอกเรื่องนี้คือ DSO, DIO และ DPO
เปิดไฟล์ Excel ตัวอย่าง คลิกตัวเลขในรายงาน แล้วดูใน Formula Bar ว่าดึงข้อมูลมาจากชีตไหน สูตรทุกช่องเปิดให้แก้ไข และไม่มี macro
แต่ละคู่มือแสดงภาพจากไฟล์ Excel จริง ตัวเลขที่อ่านจากชีต ลำดับการอ่าน สูตรหลัก และข้อที่มักตีความผิด
เดือนนี้ธุรกิจเป็นอย่างไร และเรื่องไหนต้องลงมือก่อน?
เปิดคู่มือ →
กำไรต่างจากแผนเพราะยอดขาย ต้นทุน หรือค่าใช้จ่าย?
เปิดคู่มือ →
สินค้าใดขายดี และสินค้าใดสร้างกำไรให้ธุรกิจ?
เปิดคู่มือ →
ค่าใช้จ่ายเพิ่มเพราะจำนวนคน ต้นทุนต่อคน หรือกิจกรรมที่เพิ่มขึ้น?
เปิดคู่มือ →
ถ้าแผนเปลี่ยน กำไร เงินสด และสต็อกจะเปลี่ยนอย่างไร?
เปิดคู่มือ →
มีกำไรแล้ว ทำไมเงินสดจึงเปลี่ยนไม่เท่ากัน?
เปิดคู่มือ →
ซื้อสินทรัพย์แล้ว เงินสดและกำไรจะได้รับผลเมื่อไร?
เปิดคู่มือ →ชุดเสริมครอบคลุมงานที่ชุดหลักยังไม่รองรับ คือการรับงบทดลองมาจับคู่ผังบัญชี การเลื่อนประมาณการทุกครั้งที่ปิดบัญชีเดือนใหม่ และการรวมงบรายแผนกเป็นผลของกลุ่ม ชุดนี้ใช้ข้อมูลตัวอย่างคนละชุดกับชุดหลัก จึงอ่านแยกกัน
ถ้ามีแค่งบทดลอง จะทำงบสามงบรายเดือนที่กระทบยอดได้อย่างไร?
เปิดคู่มือ →
เมื่อปิดบัญชีเดือนใหม่แล้ว 12 เดือนข้างหน้าจะเป็นอย่างไร?
เปิดคู่มือ →
เมื่อแต่ละแผนกส่งงบมาแล้ว ผลรวมของกลุ่มที่ตัดรายการภายในออกแล้วเป็นเท่าไร?
เปิดคู่มือ →Power Query Studio รวมตัวอย่างการรวมไฟล์ทั้งโฟลเดอร์ แปลงวันที่ พ.ศ. และเลขไทย เก็บเฉพาะรายการฉบับล่าสุดเมื่อมีการแก้ย้อนหลัง และกระทบยอดข้อมูลสองแหล่ง ทุกขั้นตอนเปิดดูได้ใน Query Editor
ตัวอย่างบนเว็บอ่านได้ฟรี ส่วนไฟล์ Power Query Studio ยังไม่เปิดให้ดาวน์โหลด
ก่อนสรุปว่าธุรกิจดีขึ้นหรือแย่ลง ให้ดูช่วงเวลาและหน่วยของตัวเลข ทิศทางของผลต่าง และความต่างระหว่างกำไรกับเงินสด
ตัวเลข 1,000 ในตารางหน่วยพันบาท คือหนึ่งล้านบาท และยอดของเดือนเดียวไม่ใช่ยอดทั้งปี
ถ้าผลต่างคิดจากผลจริงลบงบประมาณ รายได้ที่เป็นบวกมักเป็นเรื่องดี แต่ค่าใช้จ่ายที่เป็นบวกหมายถึงใช้เกินงบ จึงต้องอ่านเครื่องหมายคู่กับประเภทรายการ
สินค้าที่ขายแล้วอาจยังเก็บเงินไม่ได้ และสินค้าที่ซื้อมาแล้วอาจยังขายไม่ออก ปรับตัวอย่างด้านข้างเพื่อดูผลกระทบต่อเงินสด
ใช้รายได้เดือนสิงหาคม 10.921 ล้านบาท เป็นฐานในการประเมินความสัมพันธ์ระหว่างระยะเวลาเก็บเงินกับเงินสด
ตัวอย่างอธิบายหลักการ: สมมติยอดขายเครดิตทั้งหมดคงที่ เดือนมี 31 วัน และรายการอื่นไม่เปลี่ยน เงินที่ค้างเพิ่ม = รายได้ ÷ 31 × วันที่เพิ่ม เป็นผลกระทบเฉพาะจุด ไม่ใช่การคำนวณประมาณการเต็มรูปแบบ
ตัวอย่างนี้ปรับได้ทีละค่า ถ้าต้องการปรับยอดขาย ระยะเวลาเก็บเงิน (DSO) ระยะเวลาถือสต็อก (DIO) และระยะเวลาจ่ายเจ้าหนี้ (DPO) พร้อมกัน แล้วดูเงินสดครบทั้ง 12 เดือน เปิดเครื่องคำนวณเงินทุนหมุนเวียน →
เปิดไฟล์ดูตัวเลขของธุรกิจสมมติก่อน เพื่อเข้าใจว่าสูตรดึงข้อมูลจากชีตไหน แล้วค่อยปรับข้อมูลและสมมติฐานให้ตรงกับบริษัท
ไฟล์รายงานแต่ละไฟล์มีสูตรจริง กราฟ ชีตข้อมูล และชีต Checks สำหรับตรวจยอด ไม่มีแมโคร
ทุกรายงานมีคู่มืออธิบายตัวเลขสำคัญ สูตรหลัก ลำดับการอ่าน และจุดที่มักอ่านผิด เปิดอ่านได้ฟรี
ตัวเลขเป็นของธุรกิจสมมติชื่อ RPTIC.com ใช้ดูว่าสูตรทำงานอย่างไร ก่อนแทนด้วยข้อมูลจริง
สูตรในไฟล์รายงาน 01–10 ถูกคำนวณซ้ำใน Microsoft Excel และ LibreOffice แล้วเทียบกับค่าในไฟล์ และไฟล์ไทยกับอังกฤษให้ตัวเลขตรงกัน ก่อนใช้กับข้อมูลบริษัทยังควรตรวจหน่วย ช่วงสูตร และชีต Checks อีกครั้ง
เลือกรายงานให้ตรงกับสิ่งที่ต้องการเข้าใจ
รู้ความหมายของหน่วย ผลต่าง และตัวเลขสำคัญ
ปรับสมมติฐานและโครงสร้างให้ตรงธุรกิจ
ระบุสาเหตุ ผู้รับผิดชอบ และกำหนดเวลาติดตาม
ฟรีทั้งไฟล์ภาษาไทยและอังกฤษของรายงาน 01–10 ไม่ต้องลงทะเบียนหรือกรอกอีเมล คู่มือ บทความ และเครื่องมือคำนวณบนเว็บก็ใช้ได้ฟรี ยกเว้นไฟล์ Power Query Studio ที่ยังไม่เปิดให้ดาวน์โหลด
เริ่มได้จากคู่มืออ่านและตัวอย่างบนเว็บ แต่การปรับสูตร นโยบายต้นทุน หรือข้อมูลบริษัทควรให้ผู้รับผิดชอบการเงินตรวจทาน
แพ็กเป็นโครงสร้างกลาง บริษัทแต่ละแห่งมีผังบัญชี ปฏิทิน ต้นทุน และตัวชี้วัดต่างกัน จึงควรปรับก่อนใช้เป็นรายงานประจำ
ไฟล์ทั้งสองภาษาเป็นอิสระต่อกัน รวมถึงรายงานแต่ละไฟล์ ควรเลือกไฟล์หลักและอัปเดตข้อมูลที่เกี่ยวข้องให้ตรงกัน
ตรวจหน่วยเงิน วันที่ ชื่อเวอร์ชัน ช่วงสูตร และ Checks การเพิ่มสินค้า แผนก สินทรัพย์ หรือเดือน อาจต้องขยายสูตรและตัวควบคุม ไม่ใช่เพียงเพิ่มแถว
ไม่ใช่ เป็นข้อมูลสมมติของธุรกิจชื่อ RPTIC.com ใช้เพื่ออธิบายรายงาน ไม่ใช่คำรับรองผลลัพธ์ทางธุรกิจ
สูตรในไฟล์รายงาน 01–10 ถูกคำนวณซ้ำด้วย Microsoft Excel desktop และ LibreOffice แล้วเทียบกับค่าที่บันทึกไว้ในไฟล์ ใน Excel ไม่พบค่าที่ต่างกัน ไฟล์ไทยและอังกฤษให้ตัวเลขตรงกัน และไม่มีแมโครหรือสูตรที่ดึงข้อมูลจากไฟล์อื่น
ไฟล์รายงาน 01–10 เป็น .xlsx ทดสอบแล้วกับ Microsoft Excel desktop และ LibreOffice ส่วนแบบฟอร์ม Excel ภาษาไทยทดสอบกับ Microsoft Excel desktop ยังไม่มีผลทดสอบบน Excel บนเว็บ Excel บนมือถือ หรือ Google Sheets สูตรหรือกราฟบางส่วนจึงอาจแสดงต่างไป
