งบการเงินเชื่อมโยงจากงบทดลอง

ตัวอย่างรายงานจากไฟล์ Excel จริง

ภาพจับจากไฟล์ 08_TB_Mapped_Statements_TH.xlsx ชีต Summary หลังคำนวณใหม่ใน Microsoft Excel คลิกที่ภาพเพื่อขยาย ขยายภาพเต็ม

ตัวเลขจากไฟล์ตัวอย่าง

หน่วย: พันบาท · คอลัมน์ซ้ายคือเดือนล่าสุด คอลัมน์ขวาคือผลรวมย้อนหลัง 12 เดือน

ลำดับการอ่าน

1. ตรวจ Mapping A:E ให้รหัสบัญชีไม่ซ้ำ และทุกบัญชีมีหมวดรายงาน ประเภทงบ และเครื่องหมายแสดงผลครบ หลายบัญชีรวมเป็นหมวดเดียวได้
2. วางเฉพาะค่าใน TB_Input A:D ต้องมีทุกบัญชีที่จับคู่ไว้ครบทุกเดือน รวมบัญชีที่ยอดเป็นศูนย์ ยอดสองด้านไม่ติดลบ และอย่างน้อยด้านหนึ่งต้องเป็นศูนย์
3. ลงทะเบียนเดือนใน Periods A เดือนละหนึ่งแถว รวมเดือนก่อนหน้าไว้เป็นยอดยกมา แล้วกรอก Cash_Supplement ให้ครบทุกเดือนที่ลงทะเบียน รายการที่ไม่มีจริงให้ใส่ศูนย์
4. คำนวณใหม่ อ่าน Checks ก่อน ตามด้วย Statements แล้วจึง Summary ห้ามใส่เงินสดหรือทุนเพิ่มโดยไม่มีที่มาเพื่อปิดผลต่างที่ตรวจไม่ผ่าน

การอ่านตัวเลขจากกรณีตัวอย่าง

เดือนล่าสุดมีรายได้ 6,230 พันบาท และกำไรสุทธิ 750 พันบาท แต่เงินสดจากการดำเนินงานได้เพียง 1,025 พันบาท ส่วนต่างอยู่ที่ลูกหนี้ 7,034 พันบาท และสต็อก 5,426 พันบาท ที่ยังไม่กลายเป็นเงินสด เงินสดปลายเดือนจึงอยู่ที่ 12,388 พันบาท สามบรรทัดแรกเป็นยอดของเดือน ส่วนเงินสดเป็นยอด ณ วันสิ้นเดือน จึงอ่านคนละแบบ

หลักการคำนวณ อธิบายโดยไม่ใช้ศัพท์เทคนิค

เห็นตัวเลขนี้ → ตรวจอะไรต่อ → ตัดสินใจอย่างไร

กรณีตัวอย่างจากข้อมูลสมมติเดือนสิงหาคม 2026 ตัวเลขทุกตัวมาจากไฟล์ Excel ชุดเดียวกัน ส่วนการตีความเป็นแนวทางเริ่มต้น ไม่ใช่ข้อสรุปทางธุรกิจ

สูตรหลักในไฟล์ Excel

วิธีใช้รายงานนี้ในไฟล์ Excel

ใช้ทำอะไร

ใช้เมื่อข้อมูลต้นทางเป็นงบทดลอง ณ วันสิ้นงวด และงานหลักคือการจับคู่ผังบัญชี ชีต Summary แสดงเดือนล่าสุดและผลย้อนหลัง 12 เดือน โดย F6 เลือกเดือนสิ้นสุดของช่วงนั้น

การจับคู่ผังบัญชี

Mapping A9:E108 จับคู่ได้สูงสุด 100 บัญชี ส่วน H:J คือรายการหมวดที่รองรับ หลายบัญชีรวมเป็นหมวดเดียวได้ แต่รหัสบัญชีหนึ่งมีได้แถวเดียว บัญชีที่ยังไม่จับคู่จะถูกรายงาน ไม่ถูกตัดทิ้งเงียบ ๆ

ช่วงเวลาที่คำนวณ

ลงทะเบียนเดือนต้นทางเดือนละครั้งใน Periods A9:A69 รวมเดือนก่อนหน้าที่เป็นยอดยกมา ช่อง B:G คำนวณความพร้อมและตรวจจับแถวที่ขาด รายการซ้ำ งบทดลองที่ไม่สมดุล และข้อมูลเงินสดที่ไม่ครบ

กระแสเงินสด

Cash_Supplement A9:J69 รับข้อมูลหนึ่งแถวต่อเดือนที่ลงทะเบียน สำหรับรายการเงินสดและไม่ใช้เงินสดที่รองรับ เงินสดปลายงวดในงบกระแสเงินสดต้องเท่ากับเงินสดใน TB ส่วนสินทรัพย์ เงินกู้ ทุน และกำไรสะสม กระทบยอดแยกกัน

สิ่งที่ยังไม่รวม

TB_Input รับ 1,200 แถว และ Mapping รับ 100 บัญชี การเพิ่มแถวเกินช่วงที่ระบุไว้ไม่ได้ขยายสูตร การตรวจสอบ หรือจุดควบคุมให้เอง การเปลี่ยนความจุต้องแก้ทั้งหมดไปพร้อมกัน

หลักพื้นฐานก่อนอ่านและแก้ไขไฟล์

1. อ่านชื่อบริษัท เดือนรายงาน และหน่วยเงินก่อนเสมอ ตัวเลข 1,000 ในตารางหน่วยพันบาทหมายถึง 1,000,000 บาท
2. Actual คือผลจริง Budget คือแผน และ Forecast คือประมาณการ อย่านำประมาณการมาอธิบายเหมือนเป็นผลที่เกิดขึ้นแล้ว
3. ผลต่างทั่วไปคำนวณ Actual − Budget รายได้หรือกำไรสูงขึ้นมักเป็นผลดี แต่ค่าใช้จ่ายสูงขึ้นต้องพิจารณาว่าเกินงบหรือรองรับกิจกรรมที่เพิ่ม
4. ยอดรายได้และกำไรเป็นรายการเคลื่อนไหวที่รวมรายเดือนได้ เงินสด ลูกหนี้ และสต็อกเป็นยอดคงเหลือ ให้ใช้ยอด ณ วันที่ต้องการ
5. คำนวณอัตรากำไรรวมจากกำไรรวม ÷ รายได้รวม ค่า n.a. หมายถึงคำนวณอัตราส่วนไม่ได้ในเงื่อนไขนั้น ไม่ควรเปลี่ยนเป็นศูนย์โดยไม่มีเหตุผล
6. ไฟล์ไทยและอังกฤษเป็นคนละไฟล์ การแก้หนึ่งไฟล์ไม่อัปเดตอีกไฟล์ เลือกไฟล์หลัก สำรองก่อนแก้ และปรับไฟล์ที่เกี่ยวข้องให้ใช้ข้อมูลตรงกัน
7. ก่อนใช้ข้อมูลจริง ให้กระทบยอดบัญชี ตรวจวันที่ ชื่อเวอร์ชัน และช่วงสูตร การเพิ่มแถวหรือเดือนอาจต้องขยายสูตร กราฟ และตัวควบคุมด้วย
8. อ่านชีต Checks แต่ไม่ถือว่า OK คือการรับรองทุกด้าน การตรวจความครบถ้วนในแพ็กเน้นผลจริงเดือนที่เลือก จึงต้องตรวจช่วงงบประมาณและประมาณการเพิ่มเติม
9. ข้อมูลทั้งหมดเป็นตัวอย่าง ต้องปรับนโยบายต้นทุน ภาษี ปฏิทิน และการจัดหาเงินให้ตรงธุรกิจ แพ็กเป็นจุดเริ่มต้นของรายงานบริหาร

ไฟล์ที่เกี่ยวข้อง

08_TB_Mapped_Statements_TH.xlsx

ชีตหลัก Summary / Statements · ข้อมูลต้นทาง TB_Input + Cash_Supplement + Mapping · ไฟล์ Excel และคู่มือ Markdown อยู่ในแพ็กเสริม ซึ่งเป็นคนละแพ็กกับรายงาน 01–07

บันทึกหน้านี้เป็น PDF ได้จากคำสั่งพิมพ์ของเบราว์เซอร์