เครื่องมือคำนวณ

คำนวณภาษีเงินได้ 2569 และวางแผนลดหย่อนภาษีปีนี้

ภาษีปี 2569 คิดจากเงินได้ตั้งแต่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม 2569 และยื่นแบบต้นปี 2570 ก่อนสิ้นปียังซื้อประกันหรือกองทุนลดหย่อนเพิ่มได้ เครื่องคำนวณนี้บอกภาษีทั้งปีจากตัวเลขที่กรอก ภาษีที่ลดลงเมื่อลดหย่อนเพิ่ม และวงเงิน RMF กับ Thai ESG ที่ยังเหลือ ใช้เป็นโปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์ได้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิกหรือติดตั้งโปรแกรม

การคำนวณทำในเบราว์เซอร์ของคุณ ข้อมูลที่กรอกไม่ได้ถูกส่งไปยังเซิร์ฟเวอร์

ปีภาษี 2569 (วางแผน ยื่นปี 2570) 2568 (ยื่นในปี 2569)

รายได้

เงินเดือนต่อเดือน (บาท)ยอดก่อนหักภาษีและประกันสังคม

จำนวนเดือนที่ได้รับในปีนี้คนที่เริ่มงานหรือออกจากงานระหว่างปีใส่ตามจริง

โบนัสและเงินได้อื่นจากนายจ้างทั้งปี (บาท)เช่น โบนัส ค่าล่วงเวลา ค่าคอมมิชชันพนักงาน ดูยอดรวมได้จากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)

ค่าจ้างทำงาน ค่านายหน้า หรือรายได้ฟรีแลนซ์ทั้งปี 40(2) (บาท)เงินได้จากการรับทำงานให้ที่ไม่ใช่การจ้างแรงงานประจำ ยอดก่อนถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย

มีเงินได้ประเภทอื่นด้วย เช่น ค่าเช่า ขายของ ดอกเบี้ย หรือเงินปันผล

ครอบครัวหักได้ 60,000 บาท

สถานภาพ โสด มีคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ มีคู่สมรสที่มีเงินได้ (ต่างคนต่างยื่น)

บุตรที่ใช้สิทธิลดหย่อน (คน)บุตรชอบด้วยกฎหมายที่ยังเป็นผู้เยาว์ หรืออายุไม่เกิน 25 ปีและเรียนระดับอุดมศึกษา และมีเงินได้ทั้งปีน้อยกว่า 30,000 บาท

ในจำนวนนั้น เป็นบุตรคนที่สองขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 (คน)ได้ลดหย่อนเพิ่มอีกคนละ 30,000 บาท นับลำดับรวมบุตรทุกคน

บุตรบุญธรรมที่ใช้สิทธิลดหย่อน (คน)ใช้ได้เมื่อบุตรชอบด้วยกฎหมายที่มีชีวิตอยู่มีไม่ถึง 3 คน และนับรวมกันได้ไม่เกิน 3 คน

บุตรชอบด้วยกฎหมายที่มีชีวิตอยู่ทั้งหมด (คน)กรอกเมื่อมีบุตรบุญธรรม นับรวมบุตรที่ไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนด้วย เว้นว่างได้ถ้าเท่ากับจำนวนที่ใช้สิทธิ

บิดามารดาที่อุปการะ (คน)อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท ถ้าคู่สมรสไม่มีเงินได้ นับบิดามารดาของคู่สมรสได้ด้วย

คนพิการหรือคนทุพพลภาพที่อุปการะ (คน)ต้องมีบัตรประจำตัวคนพิการหรือใบรับรองแพทย์ตามเงื่อนไข

ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดที่จ่ายปีนี้ (บาท)หักได้ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์หนึ่งครั้ง ครรภ์แฝดนับเป็นครั้งเดียว

ค่าฝากครรภ์ของครรภ์เดียวกันที่ใช้ลดหย่อนไปแล้วในปีก่อน (บาท)

ประกัน

เบี้ยประกันชีวิต (บาท)กรมธรรม์ที่มีระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป ไม่รวมเบี้ยสัญญาเพิ่มเติม

เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง (บาท)

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ (บาท)

เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา (บาท)รวมทุกกรมธรรม์ไม่เกิน 15,000 บาท

กองทุนเกษียณและ Thai ESG

เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ PVD (บาท)เฉพาะส่วนที่คุณจ่าย ไม่รวมเงินสมทบของนายจ้าง

เงินสะสม กบข. (บาท)

เงินสะสมกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน (บาท)

เงินสะสม กอช. (บาท)เฉพาะเงินที่คุณออม ไม่รวมเงินสมทบจากรัฐ กอช. รับเงินออมไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

ค่าซื้อ RMF (บาท)

ค่าซื้อ Thai ESG (บาท)

ประกันสังคมและดอกเบี้ยบ้านหักได้ 10,500 บาท

เงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายทั้งปี (บาท)ยอดที่ถูกหักจากเงินเดือนจริง ปี 2569 สูงสุด 10,500 บาท

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย (บาท)เฉพาะดอกเบี้ย ไม่รวมเงินต้น ถ้ากู้ร่วม ใส่เฉพาะส่วนของคุณ

เงินบริจาค

เงินบริจาคที่หักได้ 2 เท่า (บาท)เช่น บริจาคเพื่อการศึกษาหรือโรงพยาบาลรัฐตามที่กฎหมายกำหนด ใส่ยอดที่จ่ายจริง

เงินบริจาคทั่วไป (บาท)บริจาคให้มูลนิธิ วัด หรือสถานสาธารณกุศลที่มีหลักฐานการบริจาค

ภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว

ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายทั้งปี (บาท)รวมจากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ทุกใบ

ภาษีที่จ่ายแล้วตามแบบ ภ.ง.ด.94 (บาท)

ภาษีทั้งปี 20,450 บาท ต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นแบบ 20,450ดูวิธีคิด ↓

ภาษีทั้งปี 20,450 บาท

ที่มาของตัวเลข

เงินได้สุทธิ 429,500 บาท ส่วนบนสุดอยู่ในขั้นอัตรา 10%

0 บาทถูกหักและจ่ายไว้แล้ว

20,450 บาทต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นแบบ

429,500 บาทเงินได้สุทธิ

– บาทลดหย่อนเพิ่ม 10,000 บาท ภาษีลดลง

เงินได้เกินเกณฑ์ ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

ปี 2569 ยังไม่จบ ผลนี้เป็นการวางแผนจากตัวเลขที่กรอก และใช้กฎตามคู่มือปี 2568 จนกว่ากรมสรรพากรจะออกคู่มือปี 2569

วิธีคิดทีละบรรทัด

เงินเดือน โบนัส และเงินได้ 40(2)	600,000
หัก ค่าใช้จ่าย	100,000
หัก ค่าลดหย่อน	70,500
เงินได้สุทธิ	429,500
ภาษีขั้นบันได (วิธีที่ 1)	20,450
ภาษีทั้งปี (ตัดเศษสตางค์)	20,450
ต้องจ่ายเพิ่ม	20,450

การคำนวณใหม่ต้องใช้ JavaScript ตัวเลขที่เห็นตอนนี้เป็นผลของตัวอย่างเงินเดือนตั้งต้น

เงินเดือนเท่าไร เสียภาษีเท่าไร ปี 2569

ตารางนี้คำนวณด้วยเครื่องคำนวณเดียวกับด้านบน สมมติได้รับเงินเดือน 12 เดือน ไม่มีโบนัสหรือเงินได้อื่น หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และเงินสมทบประกันสังคมโดยประมาณจากเงินเดือน ยังไม่รวมค่าลดหย่อนอื่น

ภาษีเงินได้ปี 2569 ตามเงินเดือน หน่วยบาท
เงินเดือน	ภาษีทั้งปี	เฉลี่ยต่อเดือน	เงินได้ทั้งปี	ประกันสังคมโดยประมาณ	เงินได้สุทธิ
15,000	0	0	180,000	9,000	21,000
20,000	0	0	240,000	10,500	69,500
25,000	0	0	300,000	10,500	129,500
30,000	1,975	164.58	360,000	10,500	189,500
35,000	4,975	414.58	420,000	10,500	249,500
40,000	8,450	704.17	480,000	10,500	309,500
50,000	20,450	1,704.17	600,000	10,500	429,500
60,000	34,925	2,910.42	720,000	10,500	549,500
70,000	52,925	4,410.42	840,000	10,500	669,500
80,000	72,900	6,075	960,000	10,500	789,500
100,000	122,375	10,197.92	1,200,000	10,500	1,029,500
120,000	182,375	15,197.92	1,440,000	10,500	1,269,500
150,000	272,375	22,697.92	1,800,000	10,500	1,629,500
200,000	433,850	36,154.17	2,400,000	10,500	2,229,500

เฉลี่ยต่อเดือนคือภาษีทั้งปีหารด้วย 12 นายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายรายเดือนจากประมาณการทั้งปี ยอดที่ถูกหักจริงแต่ละเดือนอาจต่างจากค่าเฉลี่ยนี้ ถ้ามีประกัน กองทุน หรือบุตร กรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูภาษีที่ลดลง

เงินเดือน 50,000 บาท เสียภาษีเท่าไร

สมมติเงินเดือน 50,000 บาท ได้รับ 12 เดือน ไม่มีโบนัส และจ่ายเงินสมทบประกันสังคมเต็มปี 10,500 บาท เงินได้ทั้งปีคือ 600,000 บาท

เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท จึงหักได้ 100,000 บาท จากนั้นหักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และเงินสมทบประกันสังคม 10,500 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 429,500 บาท

ภาษีขั้นบันไดของเงินได้สุทธินี้คือ 20,450 บาทต่อปี เงินได้สุทธิส่วนบนสุดอยู่ในขั้นอัตรา 10% ถ้านายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้เท่ากับยอดนี้ ตอนยื่นแบบจะไม่ต้องจ่ายเพิ่มและไม่มียอดขอคืน

ลดหย่อนเพิ่มแล้วภาษีลดลงเท่าไร

ภาษีที่ลดลงขึ้นกับขั้นอัตราของเงินได้สุทธิส่วนบนสุด ไม่ใช่อัตราภาษีเฉลี่ย จากตัวอย่างข้างบน ถ้าซื้อ RMF เพิ่ม 50,000 บาท เงินได้สุทธิจะเหลือ 379,500 บาท ภาษีลดจาก 20,450 บาทเป็น 15,450 บาท หรือลดลง 5,000 บาท

ถ้าการลดหย่อนทำให้เงินได้สุทธิลงไปอยู่ในขั้นที่ต่ำกว่า ส่วนที่อยู่ในขั้นต่ำกว่าจะลดภาษีได้น้อยลง ช่อง "ลดหย่อนเพิ่ม 10,000 บาท ภาษีลดลง" ในเครื่องคำนวณจึงคำนวณใหม่จากตัวเลขที่กรอกทุกครั้ง แทนการคูณด้วยอัตราเดียว

เงินที่ซื้อ RMF หรือ Thai ESG เป็นเงินลงทุนที่มีความเสี่ยงและมีเงื่อนไขการถือครอง Thai ESG ที่ซื้อถึงสิ้นปี 2569 ต้องถือ 5 ปี ภาษีที่ลดลงไม่ใช่ผลตอบแทนที่รับประกัน

เพดานลดหย่อนที่ใช้ร่วมกัน

บางสิทธิมีเพดานของตัวเองและเพดานรวมกับสิทธิอื่น ยอดที่หักได้จึงอาจน้อยกว่ายอดที่จ่าย เครื่องคำนวณแสดงยอดที่ใช้ได้จริงใต้ช่องที่ถูกจำกัด

ประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพตนเองไม่เกิน 25,000 บาท และสองรายการรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันชีวิตแบบบำนาญต้องใช้สิทธิประกันชีวิตให้เต็ม 100,000 บาทก่อน ส่วนที่เหลือหักได้อีกไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท
เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน กอช. RMF และประกันบำนาญ รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท โดย RMF หักได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้
Thai ESG หักได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 300,000 บาท สำหรับหน่วยที่ซื้อถึงสิ้นปี 2569 วงเงินนี้แยกจากเพดาน 500,000 บาทของกลุ่มเกษียณ
เงินบริจาคที่หักได้ 2 เท่า หักได้ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน ส่วนเงินบริจาคทั่วไปหักได้ไม่เกิน 10% ของยอดที่เหลือหลังหักกลุ่มแรกแล้ว

"เงินได้" ในเพดานแบบเปอร์เซ็นต์ข้างบน คิดจากเงินเดือนรวมเงินได้ 40(2) หลังหักเงินสะสม PVD ส่วนที่ได้รับยกเว้นก่อนหักค่าใช้จ่าย

กฎของปี 2569 ที่ยังรอคู่มือฉบับใหม่

กรมสรรพากรยังไม่ออกคู่มือการกรอกแบบ ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 ของปีภาษี 2569 ผลของปี 2569 จึงใช้อัตราและเพดานตามคู่มือปีภาษี 2568 ซึ่งเป็นฉบับล่าสุด และถือเป็นผลสำหรับวางแผน เมื่อคู่มือปี 2569 ออกแล้ว ควรตรวจยอดที่จะยื่นจริงกับฉบับนั้นอีกครั้ง

คณะรัฐมนตรีเห็นชอบให้เงินสมทบประกันสังคมตั้งแต่ปี 2569 คิดจากค่าจ้างสูงสุด 17,500 บาทต่อเดือน เงินสมทบสูงสุดจึงเป็นเดือนละ 875 บาท หรือ 10,500 บาทต่อปี ค่าลดหย่อนใช้ยอดที่หักจากเงินเดือนจริง คนที่เริ่มงานกลางปีหรือค่าจ้างต่ำกว่าเพดานจะจ่ายน้อยกว่านี้

มาตรการที่ประกาศไว้สำหรับปี 2568 เช่น Easy E-Receipt 2.0 และค่าใช้จ่ายท่องเที่ยว ไม่ได้รวมในเครื่องคำนวณนี้ ถ้ามีมาตรการลักษณะเดียวกันสำหรับปี 2569 ให้ดูเงื่อนไขจากประกาศของปีนั้น

รายการที่ยังไม่รวมในการคำนวณ

เงินได้ประเภทอื่นนอกจากเงินเดือนและเงินได้ 40(2) เช่น ค่าเช่า รายได้จากการขายของ ดอกเบี้ย เงินปันผล และเงินได้จากต่างประเทศ
Thai ESGX การสับเปลี่ยน LTF และกองทุน SSF
การยื่นแบบรวมกับคู่สมรส
เงินได้ที่ได้รับยกเว้นของผู้สูงอายุและคนพิการ
เงินชดเชยเมื่อออกจากงาน และเงินที่ได้รับจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเมื่อออกจากกองทุน

ถ้ามีรายการเหล่านี้ ภาษีที่ต้องเสียจริงจะต่างจากผลที่เห็น เลือกช่อง "มีเงินได้ประเภทอื่นด้วย" ในส่วนรายได้ ผลจะขึ้นคำเตือนว่ายังคำนวณไม่ครบ

ตัวเลขตรวจสอบอย่างไร

อัตราภาษี เพดาน และเงื่อนไขทุกข้อมาจากคู่มือการกรอกแบบ ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568 ของกรมสรรพากร ก่อนขึ้นเว็บ ผลของเครื่องคำนวณจะถูกเทียบกับการคำนวณชุดที่สองที่เขียนแยกด้วย Python ใน 67 กรณีทดสอบที่คิดคำตอบด้วยมือ และกรณีสุ่มอีก 400 กรณี ถ้ามีตัวเลขใดต่างกันแม้แต่เศษสตางค์ เว็บจะไม่ถูกสร้าง

ผลนี้ใช้ประกอบการวางแผน ไม่ใช่คำปรึกษาภาษี ยอดที่ยื่นจริงให้ใช้ตามหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ใบรับรองการจ่ายเบี้ยประกันหรือค่าซื้อหน่วยลงทุน และระบบยื่นแบบของกรมสรรพากร

แหล่งอ้างอิง

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือนเท่าไรถึงต้องยื่นภาษี

คนโสดที่มีเงินเดือนอย่างเดียวต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 เมื่อเงินได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท ถ้ามีคู่สมรส เกณฑ์คือเงินได้ของทั้งสองคนรวมกันเกิน 220,000 บาท ถ้ามีเงินได้อื่นนอกจากเงินเดือน เช่น ค่าจ้างฟรีแลนซ์ ต้องใช้แบบ ภ.ง.ด.90 และเกณฑ์ลดลงเป็น 60,000 บาทสำหรับคนโสด และ 120,000 บาทสำหรับผู้มีคู่สมรส

คำนวณแล้วไม่ต้องเสียภาษี ยังต้องยื่นแบบไหม

ต้องยื่นถ้าเงินได้เกินเกณฑ์ข้างบน แม้ภาษีที่คำนวณได้เป็นศูนย์ ถ้าถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ การยื่นแบบเป็นทางเดียวที่จะขอคืนยอดที่ถูกหักไว้เกิน

ฟรีแลนซ์ที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว ต้องจ่ายภาษีอีกไหม

ภาษีที่ถูกหักไว้เป็นการชำระล่วงหน้า ตอนยื่นแบบต้องคำนวณภาษีทั้งปีก่อน แล้วนำยอดที่ถูกหักไว้มาหักออก ถ้าภาษีทั้งปีมากกว่าต้องจ่ายเพิ่ม ถ้าน้อยกว่าขอคืนได้ ในเครื่องคำนวณให้ใส่ยอดที่ถูกหักในส่วนภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว

ภาษีวิธีที่ 2 คืออะไร

ผู้มีเงินได้ประเภทอื่นนอกจากเงินเดือนรวมกันตั้งแต่ 120,000 บาท ต้องคำนวณภาษีอีกวิธีหนึ่งด้วย คือ 0.5% ของเงินได้เหล่านั้น ถ้าได้ไม่เกิน 5,000 บาท ไม่ต้องใช้วิธีนี้ ถ้าเกิน ให้เสียภาษีตามวิธีที่ได้ยอดสูงกว่า

ยื่นภาษีปี 2569 ได้เมื่อไร

ยื่นแบบสำหรับเงินได้ปี 2569 ได้ตั้งแต่เดือนมกราคม 2570 กำหนดยื่นแบบกระดาษคือภายในเดือนมีนาคม 2570 การยื่นทางอินเทอร์เน็ตมักได้ขยายเวลาเพิ่ม ให้ดูวันที่ที่กรมสรรพากรประกาศในปีนั้น

โปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์นี้ใช้แทนการยื่นแบบได้ไหม

ไม่ได้ เครื่องคำนวณนี้ใช้ดูภาษีโดยประมาณและวางแผนลดหย่อนก่อนยื่นแบบ การยื่นจริงต้องทำในระบบยื่นแบบของกรมสรรพากร ซึ่งคำนวณภาษีจากข้อมูลที่กรอกอีกครั้ง ข้อมูลที่กรอกในหน้านี้ไม่ได้ถูกส่งไปยังเซิร์ฟเวอร์

อ่านต่อ

ฟรีแลนซ์และเจ้าของกิจการที่ต้องรู้รายได้ทั้งปีก่อนคำนวณภาษี จดรายรับและรายจ่ายในบัญชีรายรับรายจ่าย Excel ซึ่งสรุปยอดรายเดือนให้ ถ้าขายสินค้า ตั้งราคาให้เหลือกำไรหลังหักค่าธรรมเนียมและภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยเครื่องคำนวณราคาขายและกำไร

ไฟล์ Excel ของทุกรายงานดาวน์โหลดได้ฟรี ทั้งฉบับไทยและอังกฤษ

ดูไฟล์ทั้งหมด →